부산광역시 입법예고 제 2017-92호

부산광역시 수도사업회계 규칙 일부개정규칙안 입법예고

「부산광역시 수도사업회계 규칙」을 개정함에 있어 시민에게 미리 알려 이에 대한 의견을 듣고자 그 개정이유와 주요내용을 「부산광역시 자치법규의 입법예고에 관한 조례」제3조에 따라 다음과 같이 공고합니다.

2017.  12. 20.

부 산 광 역 시 장

1. 규 칙 명 : 「부산광역시 수도사업회계 규칙」

2. 개정이유

○「지방자치단체 재무회계규칙(행정안전부 훈령)」의 개정에 따라 관련 용어와 서식을 정비하고, 현행 규칙의 운영상 나타난 일부 미비점을 개선․보완하려는 것임

3. 주요내용

가.「지방자치단체 재무회계규칙」의 개정사항을 반영함(안 제3조, 제38조, 제43조, 제44조, 제52조, 제56조)

○ 환부 → 반환,  통상지급명령 → 현금지급명령

송금지급명령, 집합지급명령 → 계좌지급명령

나. 「지방회계법」제정ㆍ시행에 따른 준용규정을 추가함(안 제4조)

다. 채주에게 지출시 계좌입금 원칙을 명확히 함(안 제15조, 제40조, 제48조)

라. 지출계산서 처리 절차를 명확히 함(안 제17조)

○ 각 사업소 지출원이 지출계산서 제출시 해당부서 기업출납원에게 보고 후 제출

마. 세입세출외현금의 출납절차 규정을 강화함(안 제52조)

○ 세입세출외현금 수납 및 반환절차를 규정에 명확히 적시함으로써 회계 투명성 제고

바. 회계 관련 서식을 정비함

○ 용어 개정에 따라 관련 서식을 정비 : 별지 제22호서식부터 별지 제24호서식까지, 별지 제41호서식

○ 별지 제41호의2 서식 신설 (세입세출외현금 송금의뢰서)

4. 의견제출

이 규칙의 개정안에 대하여 의견이 있는 기관․단체 또는 개인은 2018년 1월 19일까지 다음 사항을 기재한 의견서를 부산광역시장(참조 : 상수도사업본부 경영지원부장, 부산광역시 부산진구 중앙대로 955, 우편번호 47210)에게 제출하여 주시기 바랍니다. 그 밖에 자세한 사항 상수도사업본부 재무팀 (전화 051-669-4253, 팩스 051-669-4259, 전자우편 : id9942@korea.kr)으로 문의하여 주시기 바랍니다.

가. 입법예고 사항에 대한 의견(찬·반 여부 와 그 사유)

나. 성명(단체의 경우 단체명과 대표자 성명), 주소, 전화번호

5. 기타사항 : 부산광역시 수도사업회계규칙 일부 개정규칙안 전문은 부산광역시 홈페이지(www.busan.go.kr)에 게재되어 있습니다.

(부산광역시 홈페이지 : 부산소식 → 공고 → 고시공고 → 입법예고)

부산광역시 규칙 제    호

부산광역시 수도사업회계 규칙 일부개정규칙안

부산광역시 수도사업회계 규칙 일부를 다음과 같이 개정한다.

제3조제1항제3호 중 “환부”를 “반환”으로 한다.

제4조 중 “「지방재정법 시행령」”을 “「지방재정법 시행령」,「지방회계법」,「지방회계법 시행령」”으로 한다.

제15조 단서 중 “행사실비보상금 등 현금으로 지급하는 100만원이하에 해당하는 영수인에 대해서는”을 “행사실비보상금 등을 지급하는 100만원 이하 영수인 및 채권자에게 계좌지급하는 경우 청구서는”으로 한다.

제17조제1항 중 “본부의 기업출납원에게”를 “기업출납원에게”로 하고, 같은 조 제2항 중 “본부의 기업출납원은 제1항의 지출계산서를 모아서 검토하고”를 “기업출납원은 제1항의 지출계산서를”로 한다.

제38조의 제목 “(과오납금의 환부)”를 “(과오납금의 반환)”으로 하고, 같은 조 제1항 중 “환부를” “반환을”로, “환부청구서”를 “반환청구서”로 하며, 같은 조 제2항 전단 중 “과오납금환부결의서”를 “과오납금반환결의서”로, “과오납금환부통지서”를 “과오납금반환통지서”로 하고, 같은 항 후단 중 “과오납금환부통지서”를 “과오납금반환통지서”로 하며, 같은 조 제3항 중 “환부”를 “반환”으로, “환부는”을 “반환은”으로 “환부금”을 “반환금”으로 한다.

제40조제1항을 다음과 같이 하고, 같은 조에 제3항을 다음과 같이 신설한다.

① 지출원이 지급명령을 하거나 출납원이 지급할 때에는 채무가 확정되고 지급기한 내에 지급하여야 한다.

③ 지출원 및 출납원은 10만원이상의 각종 대가 등을 지급하는 경우에는 계좌입금을 원칙으로 한다.

제43조제2항 중 “선금급, 송금 및 집합지급”을 “선금급 지급”으로 한다.

제44조제1항 중 “통상지급명령, 송금지급명령, 집합지급명령”을 “현금지급명령, 계좌지급명령”으로 한다.

제48조제1항 단서 중 “채권자임을 확인할 수 있는 서류”를 “채권자임을 확인할 수 있는 인감증명서 또는 본인서명사실확인서 등의 서류”로 한다.

제52조제2항 중 “영수필통지서에 따라”를 “영수필통지서에 따라 정보시스템에 수납등록 후”로 하고, 같은 조 제3항을 제4항으로 하며, 같은 조에 제3항 및 제5항을 다음과 같이 신설하고, 같은 조 제4항(종전의 제3항) 중 “환부받을”을 “반환받을”로, “환부를” “반환을”로, “환부청구서”를 “반환청구서”로, “출납원은 그 수령을 징구한 후 환부하고, 그 내역을 세입세출외현금 출납부에 기록․정리한다.”를 “출납원은 사업부서 담당의 협조를 거친 후 본부 및 4급 관서는 회계부서 팀장 (그 밖의 관서는 부서장)의 결재를 받아 세입세출외현금 및 그 이자를 반환하고 영수증을 받은 후 세입세출외현금 출납부에 기록․정리하여야 한다. 이 경우 정보시스템을 이용하여 업무를 처리하여야 한다.”로 한다.

③ 세입세출외현금 출납원은 세입세출외현금 출납원 명의의 보통예금계좌를 개설하여 제1항의 세입세출외현금을 계좌이체로 납입받을 수 있다. 이 경우 납입금은 세입세출외현금 계좌로 즉시 이체가 되도록 하여야 한다.

⑤ 세입세출외현금 반환청구자가 세입세출외현금을 계좌로 입금 받고자 하는 때에는 별지 제41호의2서식의 세입세출외현금 송금의뢰서에 입금의뢰서를 붙여 세입세출외현금 출납원에게 제출하고 세입세출외현금 출납원은 제4항의 절차에 따라 이를 금고에 통지하여야 한다. 이 경우 영수증은 정보시스템의 입금명세서로 갈음한다.

제56조제1항 중 “환부를 하려는 때에는”을 “반환을 하려면”으로, “환부청구서”를 “반환청구서”로 하고, 같은 조 제3항 중 “환부”를 각각 “반환”으로 한다.

제70조의 제목 “(지급의 거부)”를 “(지급의 금지)”로 하고, 같은 조 각 호 외의 부분 중 “거부하여야 한다.”를 “하여서는 아니 된다.”로 한다.

별지 제22호서식 중 “과오납금 환부 청구서”를 “과오납금 반환 청구서”로, “환부이자”를 “반환이자”로, “환부총액”을 “반환총액”으로, “환부”를 각각 “반환”으로 한다.

별지 제23호서식 중 “과오납금 환부 결의서”를 “과오납금 반환 결의서”로 한다.

별지 제24호서식 중 “과오납금 환부 통지서”를 “과오납금 반환 통지서”로, “환부”를 “반환”으로 한다.

별지 제41호서식 중 “세입세출외현금(유가증권) 환부청구서”를 “세입세출외현금(유가증권) 반환청구서”로 하고, 반환청구서의 결재란을 다음과 같이 한다.

결재	담당자	출납원	팀장	부서장
협조

별지 제41호의2서식을 별지와 같이 신설한다.

부칙

이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.

〔별지 제41호의2서식〕

세입세출외현금 송금의뢰서

반   환   청   구   서                    반   환   통   지   서                 반   환   필   통   지   서

제 호 년도															제 호 년도				제 호 년도
				세입세출외현금												세입세출외현금				세입세출외현금
금 원(금 원) 정리구분 건 명 은 행 명 : 채 주 : 계좌번호 : 위와(별첨과) 같이 송금하여 주시기 바람. 년 월 일 청구자주소 성 명 세입세출외현금출납원 귀하															금 원(금 원) 정리구분 건 명 은 행 명 : 채 주 : 계좌번호 : 위와(별첨과) 같이 송금하여 주시기 바람. 년 월 일 청구자주소 성 명 세입세출외현금출납원 (인) 금고 귀하				금 원(금 원) 정리구분 건 명 은 행 명 : 채 주 : 계좌번호 : 위와(별첨과)같이 송금(납부)하였음 년 월 일 금고 (인) 세입세출외현금출납원귀하
		결재	담당자			출납원	팀장					부서장
		협조

신․구조문대비표

현 행	개 정 안
제3조(관리자의 업무위임 등) ① 법 제12조제2항에 따라 관리자는 법 제9조에서 정하는 업무 중 다음 각 호의 사항을 기업출납원에게 위임하여 처리한다. 1.ㆍ2. (생 략) 3. 과오납금의 환부 4.∼8. (생 략) ② (생 략) 1.ㆍ2. (생 략)	제3조(관리자의 업무위임 등) ① -- ---------------------------------------------------------------------------------------. 1.ㆍ2. (현행과 같음) 3. ------- 반환 4.∼8. (현행과 같음) ② (현행과 같음) 1.ㆍ2. (현행과 같음)
제4조(준용규정) 수도사업의 회계운영에 관하여 이 규칙과 법․영 및「지방공기업법 시행규칙」(이하 □시행규칙□이라 한다)에서 정하지 아니하는 사항에 대해서는「지방재정법」,「지방재정법 시행령」,「부산광역시 공유재산 및 물품 관리 조례」 및「부산광역시 재무회계 규칙」을 준용한다.	제4조(준용규정) --------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------, 「지방재정법 시행령」, 「지방회계법」, 「지방회계법 시 행령」-------------------------------------.
제15조(회계문서의 날인) 회계문서 상의 모든 날인은 무인․서명․ 그 밖의 표시로 갈음할 수 없다. 다만 강의․감독․당직․회의참석․여비 또는 행사실비보상금 등 현금으로 지급하는 100만원이하에 해당하는 영수인에 대해서는 서명으로 갈음할 수 있다.	제15조(회계문서의 날인) -------- --------------------------------------------------. --- ----------------------------- 행사실비보상금 등을 지급하는 100만원 이하 영수인 및 채권자에게 계좌지급하는 경우 청구서는 - ---------.
제17조(지출계산서) ① 지출원은 분기마다 그 소관에 속하는 세출의 지출계산서를 별지 제4호 서식에 따라 작성하여 별지 제4호의2서식의 세출월계표․분기계표 및 제4호의3서식의 세출월계표를 붙여 분기말 다음달 15일까지 본부의 기업출납원에게 제출하여야 한다. ② 본부의 기업출납원은 제1항의 지출계산서를 모아서 검토하고, 분기말 다음달 20일까지 관리자에게 보고하여야 한다.	제17조(지출계산서) ① ---------- ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 기업출납원에게 ------------. ② 기업출납원은 제1항의 지출계산서를 --------------------- --------------------------------------.
제38조(과오납금의 환부) ① 과오납금의 환부를 받으려는 자는 기업출납원에게 별지 제22호서식의 과오납금 환부청구서를 제출하여야 한다. ② 기업출납원이 제1항의 청구서를 심사하여 틀림 없음이 확인된 때에는 해당란에 확인 날인한 후 별지 제23호서식의 과오납금환부결의서를 작성하여 수입예산정리부 등에 기록하고, 별지 제24호서식의 과오납금환부통지서를 발행하여 지급한다. 이 경우 과오납금환부통지서는 전자적 형태로 발행할 수 있다. ③ 제2항에 따른 과오납금은 해당연도의 수입으로 환부하되, 과년도의 수익에서 발생한 과오납금 환부는 앞으로의 전기손익수정손실 과목에 계상 정리하고, 과년도의 국고보조금 등 자본적수입에서 발생한 정산잔액의 환부금은 기타 자본적지출 과목에 계상․정리한다.	제38조(과오납금의 반환) ① ------ ---- 반환을---------------- ------------------------------- 반환청구서 ------------- --. ② ------------------------- ---------------------------------------------------------------- 과오납금반환결의서 ---------------------------------------------------과오 납금반환통지서 -------------- -------- 과오납금반환통지서 -- ----------------------. ③ ------------------------- ------------- 반환 --------- ---------------------- 반환 은------------------------------------------------------------------------------------------- 반환금 ----- ------------------------.
제40조(지출 및 지급의 원칙) ① 지출원이 지급명령을 하거나 출납원이 지급할 때에는 채무가 확정되고 지급기한 내에 정당한 채주에게 계좌이체의 방법으로 지급함을 원칙으로 한다. 다만, 계좌이체의 방법으로 지급할 수 없거나 여비, 일반운영비 중 운영수당, 업무추진비 중 현금으로 지급하는 경우와 행사실비보상금 중 여비는 그러하지 아니하다. ② (생 략) <신 설>	제40조(지출 및 지급의 원칙) ① 지출원이 지급명령을 하거나 출납원이 지급할 때에는 채무가 확정되고 지급기한 내에 지급하여야 한다. ② (현행과 같음) ③ 지출원 및 출납원은 10만원이상의 각종 대가 등을 지급하는 경우에는 계좌입금을 원칙으로 한다.
제43조(지출결의서의 작성) ① (생 략) 1. ∼ 7. (생 략) ② 교부자금, 개산급에 대한 정산급, 선금급, 송금 및 집합지급 등에 관해서는 그 뜻을 지출결의서의 상단 빈자리에 표시하여야 한다. ③～⑤ (생 략)	제43조(지출결의서의 작성) ① (현행과 같음) 1. ∼ 7. (현행과 같음) ② ------------------------- --, 선금급 지급 -------------- ----------------------------------------------. ③～⑤ (현행과 같음)
제44조(지급명령의 발행) ① 지출원은 시금고의 본부 지금준비금계좌의 잔고 범위에서 지급명령(통상지급명령, 송금지급명령, 집합지급명령과 그 명령통지서를 포함한다. 이하 같다)을 발행하여야 한다. ②～③ (생 략)	제44조(지급명령의 발행) ① ------ --------------------------- ---------------------(현금지급명령, 계좌지급명령---------- --------------------------- ------)-----------------. ②～③ (현행과 같음)
제48조(채권자의 영수인) ① 채권자의 영수인은 청구서에 날인한 것과 같아야 한다. 다만, 청구자와 영수자를 달리하는 경우와 분실 그 밖에 부득이한 사유로 본인임을 알 수 있는 신분증을 제시하여 개인신고를 하거나 채권자임을 확인할 수 있는 서류를 제출한 경우에는 그러하지 아니하다. ② (생 략)	제48조(채권자의 영수인) ① ------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 채권자임을 확인할 수 있는 인감증명서 또는 본인서명사실확인서 등의 서류 --------- ---------. ② (현행과 같음)
제52조(세입세출외현금의 출납절차) ① (생 략) ② 세입세출외현금 출납원은 시금고의 영수필통지서에 따라 별지 제5호서식의 세입세출외현금 출납부에 기록․정리한다. <신 설> ③ 세입세출외현금 및 그 이자를 환부받을 권리를 가진 자가 환부를 받으려는 때에는 별지 제41호서식의 세입세출외현금 환부청구서를 출납원에게 제출하고 출납원은 그 수령을 징구한 후 환부하고, 그 내역을 세입세출외현금 출납부에 기록․정리한다. <신 설>	제52조(세입세출외현금의 출납절차) ① (현행과 같음) ② 세입세출외현금 출납원은 시금고의 영수필통지서에 따라 정보시스템에 수납등록 후 별지 제5호서식의 세입세출외현금 출납부에 기록․정리한다. ③ 세입세출외현금 출납원은 세입세출외현금 출납원 명의의 보통예금계좌를 개설하여 제1항의 세입세출외현금을 계좌이체로 납입받을 수 있다. 이 경우 납입금은 세입세출외현금 계좌로 즉시 이체가 되도록 하여야 한다. ④ ------------------------ 반환받을---------------반환을 ------------------------------------------ 반환청구서 -- ----------------- 출납원은 사업부서 담당의 협조를 거친 후 본부 및 4급 관서는 회계부서 팀장 (그 밖의 관서는 부서장)의 결재를 받아 세입세출외현금 및 그 이자를 반환하고 영수증을 받은 후 세입세출외현금 출납부에 기록․정리하여야 한다. 이 경우 정보시스템을 이용하여 업무를 처리하여야 한다. ⑤ 세입세출외현금 반환청구자가 세입세출외현금을 계좌로 입금 받고자 하는 때에는 별지 제41호의2 서식의 세입세출외현금 송금의뢰서에 입금의뢰서를 붙여 세입세출외현금 출납원에게 제출하고 세입세출외현금 출납원은 제4항의 절차에 따라 이를 금고에 통지하여야 한다. 이 경우 영수증은 정보시스템의 입금명세서로 갈음한다.
제56조(일시보관유가증권의 수급절차) ① 일시보관유가증권의 수입 및 환부를 하려는 때에는 납입자에게 일시보관유가증권납부서 또는 일시보관유가증권 환부청구서를 제출하게 하여야 한다. ② (생 략) ③ 일시보관유가증권을 환부할 때에는 제2항에 따라 교부한 일시보관유가증권 수령증 아래쪽에 수령하였다는 뜻을 부기․날인하게 하여 이와 교환하여 증권을 환부하여야 한다.	제56조(일시보관유가증권의 수급절차) ① ------------------------ 반환을 하려면 ------------------- ---------------------------------------- 반환청구서 -------- ----------. ② (현행과 같음) ③ ----------------- 반환 -- ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 반환 -- -----.
제70조(지급의 거부) 시금고는 지출원이 발행한 수표가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하면 지급을 거부하여야 한다. 1.～4. (생 략)	제70조(지급의 금지) ------------- -------------------------------------------------- 하여서는 아니 된다. 1.～4. (현행과 같음)

현        행

개   정   안

[별지 제22호서식]

과오납금 환부 청구서

			계	담당	소장	결재
접수일자
접수번호

수용가 (납부자)	고 객 번 호						수용가명
	급수전 주소
	과오납 사유
신청인	성명(대표자)								생년월일
	상호(법인명)								사 업 자 등록번호
	수용가와의 관계								연 락 처
	주 소
입 금 계 좌	은 행 명								예 금 주
	계 좌 번 호
구 분		납 기	납 부 일		기납부액	정당한 납부액		과오납액		환부이자			환부총액
			1차	2차						일수		금액
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부산광역시 수도사업회계 규칙 제38조에 따라 위 과오납금을 환부하여 주시기 바랍니다. 년 월 일 신청인 (인) 사업소 기업출납원 귀하

[별지 제22호서식]

과오납금 반환 청구서

			계	담당	소장	결재
접수일자
접수번호

수용가 (납부자)	고 객 번 호						수용가명
	급수전 주소
	과오납 사유
신청인	성명(대표자)								생년월일
	상호(법인명)								사 업 자 등록번호
	수용가와의 관계								연 락 처
	주 소
입 금 계 좌	은 행 명								예 금 주
	계 좌 번 호
구 분		납 기	납 부 일		기납부액	정당한 납부액		과오납액		반환이자			반환총액
			1차	2차						일수		금액
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현        행

개   정   안

[별지 제23호서식]

과오납금 환부 결의서

기업출납원				발의	년 월 일	인
				수입예산정리부등기	년 월 일	인
수입원				과오납금정리부등기	년 월 일	인
담당자				반환통지서발행	년 월 일	인
				반환통지서발행번호	제 호	인
20 년 세입 수도사업특별회계			관	항	세항	목
금 원(금 원)
채주
위 금액을 영수하였습니다. 년 월 일 영수자성명 인
사유

[별지 제23호서식]

과오납금 반환 결의서

기업출납원				발의	년 월 일	인
				수입예산정리부등기	년 월 일	인
수입원				과오납금정리부등기	년 월 일	인
담당자				반환통지서발행	년 월 일	인
				반환통지서발행번호	제 호	인
20 년 세입 수도사업특별회계			관	항	세항	목
금 원(금 원)
채주
위 금액을 영수하였습니다. 년 월 일 영수자성명 인
사유

현        행

개   정   안

[별지 제24호서식]

과오납금 환부 통지서

원 부								과오납금 반환 요구서						과오납금 반환필 보고서
제 호		수도사업특별회계			사업소 기업출납원			제 호	수도사업특별회계			사업소 기업출납원		제 호	수도사업특별회계		사업소 기업출납원
(관)				(항)				(관)			(항)			(관)		(항)
(세항)				(목)				(세항)			(목)			(세항)		(목)
채 주	성 명							채 주		성 명				채 주	성 명
	주 소									주 소					주 소
지급금액	일금							지급금액		일금				지급금액	일금
	(￦ )									(￦ )					(￦ )
입금계좌	은 행 명							입금계좌		은 행 명				입금계좌	은 행 명
										예 금 주					예 금 주
	예 금 주
										계좌번호					계좌번호
	계좌번호
														위 금액을 채주에게 반환하였기에 통지합니다. 년 월 일 발행
년 월 일 발행 년 월 일 송부								위 금액을 본 환부 요구서 지참인에게 지급하여 주시기 바랍니다. 년 월 일 발행
담당자			수입원		기업출납원			사업소 기업출납원 성 명 인						부산광역시 수도사업특별회계 출납취급 금융기관 인
								부산광역시 수도사업특별회계 출납취급 금융기관 귀하						사업소 기업출납원 귀하

[별지 제24호서식]

과오납금 반환 통지서

원 부								과오납금 반환 요구서						과오납금 반환필 보고서
제 호		수도사업특별회계			사업소 기업출납원			제 호	수도사업특별회계			사업소 기업출납원		제 호	수도사업특별회계		사업소 기업출납원
(관)				(항)				(관)			(항)			(관)		(항)
(세항)				(목)				(세항)			(목)			(세항)		(목)
채 주	성 명							채 주		성 명				채 주	성 명
	주 소									주 소					주 소
지급금액	일금							지급금액		일금				지급금액	일금
	(￦ )									(￦ )					(￦ )
입금계좌	은 행 명							입금계좌		은 행 명				입금계좌	은 행 명
										예 금 주					예 금 주
	예 금 주
										계좌번호					계좌번호
	계좌번호
														위 금액을 채주에게 반환하였기에 통지합니다. 년 월 일 발행
년 월 일 발행 년 월 일 송부								위 금액을 본 반환 요구서 지참인에게 지급하여 주시기 바랍니다. 년 월 일 발행
담당자			수입원		기업출납원			사업소 기업출납원 성 명 인						부산광역시 수도사업특별회계 출납취급 금융기관 인
								부산광역시 수도사업특별회계 출납취급 금융기관 귀하						사업소 기업출납원 귀하

현        행

개   정   안

[별지 제41호서식]

세입세출외현금(유가증권) 환부청구서

반 환 청 구 서                반 환 통 지 서                반 환 필 통 지 서

제 호 년도												제 호 년도							제 호 년도
			세입세출외현금											세입세출외현금							세입세출외현금
			유 가 증 권											유 가 증 권							유 가 증 권
금 원(금 원) 정리구분 건 명 현금(원금)￦ 증 권 예탁기간 증 권 명 원권 매 원 원권 매 원 원권 매 원 계 매 원 위와 같이 청구합니다. 년 월 일 청구자주소 성 명 세입세출외현금출납원 귀하												금 원(금 원) 정리구분 건 명 현금(원금)￦ 증 권 예탁기간 증 권 명 원권 매 원 원권 매 원 원권 매 원 계 매 원 납부자주소 성 명 위와 같이 반환하시기 바랍니다. 년 월 일 세입세출외현금출납원 금고 귀하							금 원(금 원) 정리구분 건 명 현금(원금)￦ 증 권 예탁기간 증 권 명 원권 매 원 원권 매 원 원권 매 원 계 매 원 납부자주소 성 명 위와 같이 채주에게 반환하였습니다. 년 월 일 금고
													위와같이 영수함							년 월 일
	결재	담당자		출납원		기업출납원							년 월 일
													영수자 주소 성명							세입세출외현금출납원 귀하

[별지 제41호서식]

세입세출외현금(유가증권) 반환청구서

반 환 청 구 서                반 환 통 지 서                반 환 필 통 지 서

제 호 년도											제 호 년도							제 호 년도
				세입세출외현금									세입세출외현금							세입세출외현금
				유 가 증 권									유 가 증 권							유 가 증 권
금 원(금 원) 정리구분 건 명 현금(원금)￦ 증 권 예탁기간 증 권 명 원권 매 원 원권 매 원 원권 매 원 계 매 원 위와 같이 청구합니다. 년 월 일 청구자주소 성 명 세입세출외현금출납원 귀하											금 원(금 원) 정리구분 건 명 현금(원금)￦ 증 권 예탁기간 증 권 명 원권 매 원 원권 매 원 원권 매 원 계 매 원 납부자주소 성 명 위와 같이 반환하시기 바랍니다. 년 월 일 세입세출외현금출납원 금고 귀하							금 원(금 원) 정리구분 건 명 현금(원금)￦ 증 권 예탁기간 증 권 명 원권 매 원 원권 매 원 원권 매 원 계 매 원 납부자주소 성 명 위와 같이 채주에게 반환하였습니다. 년 월 일 금고
												위와같이 영수함							년 월 일
	결재	담당자	출납원		팀장	부서장						년 월 일
																			세입세출외현금출납원 귀하
												영수자 주소 성명
	협조조

현        행

개   정   안

<신  설>

[별지 제41호의2서식]

세입세출외현금 송금의뢰서

반 환 청 구 서                          반 환 통 지 서                            반 환 필 통 지 서

제 호 년도															제 호 년도				제 호 년도
				세입세출외현금												세입세출외현금				세입세출외현금
금 원(금 원) 정리구분 건 명 은 행 명 : 채 주 : 계좌번호 : 위와(별첨과) 같이 송금하여 주시기 바람. 년 월 일 청구자주소 성 명 세입세출외현금출납원 귀하															금 원(금 원) 정리구분 건 명 은 행 명 : 채 주 : 계좌번호 : 위와(별첨과) 같이 송금하여 주시기 바람. 년 월 일 청구자주소 성 명 세입세출외현금출납원 (인) 금고 귀하				금 원(금 원) 정리구분 건 명 은 행 명 : 채 주 : 계좌번호 : 위와(별첨과)같이 송금(납부)하였음 년 월 일 금고 (인) 세입세출외현금출납원귀하
		결재	담당자			출납원	팀장					부서장
		협조